Gestió econòmica

Resultat pressupostari
Execució del pressupost
Estabilitat pressupostària
Regla de despesa
Deute a llarg i curt termini
Deute comercial: període mitjà de pagament
Estat de Tresoreria
Romanents de crèdit
Romanent de Tresoreria

El resultat pressupostari de l'exercici 2019

El resultat pressupostari, en síntesi, és el següent:

		Resultat pressupostari		Import
	+	Resultat pressupostari		881.075,85
	+	Despeses finançades amb romanent		0,00
	+	Desviacions finançament negatives		5.381,63
	-	Desviacions finançament positives		5.381,63
		Resultat pressupostari ajustat		881.075,85

Execució del pressupost



Exercici corrent

Els drets reconeguts nets suposen el 94,65% de les previsions definitives. Aquest percentatge és un 16,61% superior al de l’any 2018. Pel que fa als ingressos corrents (cap. 1 al 5), el nivell d’execució ha estat del 98,39% vers el 18,75% corresponent als ingressos de capital (cap. 7 i 8).

Les obligacions reconegudes suposen el 89,66% dels crèdits definitius, un 15,41% superior al percentatge de l’any 2018, que va ser del 74,25%. L’execució de la despesa corrent (capítols 1 al 5) suposa el 93,62% dels crèdits definitius, i les de capital (capítols 6 a 9) el 20,42%.

Fets destacables que han provocat aquest increment en el percentatge d’obligacions respecte les previsions inicials són:

• El reconeixement de l’obligació al 2019 de les 673 factures imputades comptablement a 31/12/2018 al compte 413 “creditors per operacions pendents d’aplicar al pressupost” per import total de 288.469,72 euros i,
• L’esforç d’aquest organisme potenciant la contractació pública, que ha permès durant l’any 2019 iniciar noves licitacions per a poder executar despeses en subministraments, serveis i obres pendents a l’inici de l’exercici i necessàries pel correcte funcionament d’aquest organisme autònom.

		2019	2018	Dif.
	%Obliga. s/Prev.	89,66%	74,25%	15,41%
	Desp. corrents:	93,62%	74,79%	18,83%
	Desp. capital:	20,42%	76,13%	-55,71%

Estabilitat pressupostària

L’estabilitat pressupostària implica que els recursos corrents i de capital no financers han de ser suficients per fer front a les despeses corrents i de capital no financeres.

En aquest sentit, l’IMSP presenta una situació de superàvit no financer (capacitat de finançament), segons el quadre resum següent:

	Drets reconeguts
	Operacions corrents	16.569.717,75
	Altres operacions no financeres	155.698,96
	Total drets operacions no financeres	16.725.416,71
	Obligacions reconegudes
	Operacions corrents	15.671.105,91
	Altres operacions no financeres	173.234,95
	Total obligacions operacions no financeres	15.844.340,86
	Ajustos
	- Drets pendents de cobrar (Caps. 1 a 3)	-30.769,39
	+ Drets cobrats d'exercicis tancants (Caps. 1 a 3)	21.367,47
	(+/-) Creditors pendents aplicar pressupost	288.469,72
	Capacitat de finançament (superàvit no financer)	1.160.143,65

Regla de despesa

Tot i que es tracta d’una magnitud a nivell de grup, si es tractés de manera individualitzada per a cadascuna de les entitats, la regla de la despesa 2019 corresponent a l’IMSP seria la següent, amb una despesa computable inferior al límit establert:

	Suma de capítols 1 a 7 de despeses (excepte cap. 3)	15.834.921,22
	Ajustos càlcul usos no financers segons el SEC	-288.469,72
	Usos no financers termes SEC excepte interessos del deute	15.546.451,50
	Transferències (i altres operacions internes) a altres entitats que integren la Corporació Local	-8.030,08
	Despeses finançades amb fons finalistes procedents de la Unió Europea o d'altres Adm. Públiques	-10.492.137,88
	Total de la despesa computable de l'exercici	5.046.283,54
	Límit de la Regla de la Despesa	5.158.178,75
	Diferència entre el límit Regla de la Despesa i la Despesa computable liquidació	111.895,21

Deute a llarg i curt termini

El deute viu a 01/01/2019 era de 275.461,07 €
El deute viu a 31/12/2019 és de 275.461,07 €

El nivell de deute de l’IMSP (275.461,07 euros), calculat en termes de percentatge sobre els ingressos corrents, deduïts els ingressos afectats i els que no tenen caràcter extraordinari (16.569.717,75 euros), és de l’1,66%, el que representa un nivell de deute molt baix respecte els ingressos corrents.

Deute a llarg termini

El deute viu a 31/12/2019 es desglossa de la següent manera:

D’aquest estat se’n desprèn una disminució de l’endeutament financer a llarg termini durant l’any 2018 del 73,95% (781.974,90 euros). Aquesta operació ha estat una de les més importants del 2018, donat que dels 779.457,98 euros de l’amortització del
préstec ICO, 599.938,48 euros han estat finançats amb la incorporació de romanents de tresoreria, no perjudicant el pressupost 2018 de l’IMSP i permetent que el resultat pressupostari s’hagi vist incrementat.

Deute a curt termini

L’IMSP no disposa de cap operació de tresoreria a curt termini.

.

Deute comercial: període mitjà de pagament

El Període Mitjà de Pagament (PMP) del deute comercial es va situar a 31 de desembre de 2019 en 15,21 dies, quan a 31/12/2018 era de 24,67 dies.

L’evolució del Període Mitjà de Pagament a proveïdors mensual ha estat la següent:

El PMP anual, contemplant tot el període gener a desembre de 2019, és de 34,08 dies.

Estat de Tresoreria

Les existències a caixa a 31 de desembre de 2019 són de 2.416.598,71 euros.

Romanents de crèdit

Els romanents de crèdit a 31/12/2019 de les despeses d’inversió amb finançament afectat són de 669.727,34 euros.

Romanent de Tresoreria

El romanent de tresoreria total, obtingut per la suma dels fons líquids més els drets pendents de cobrament i deduint les obligacions pendents de pagament, és de 4.040.458,89 euros.

Aplicant els ajustos corresponents: saldos de dubtós cobrament (4.521,80 euros de les taxes de menjador i transport) i 13.389,93 euros de l’excés de finançament afectat (desviacions acumulades positives dels diferents projectes d’inversions), s’obté un romanent de tresoreria per a despeses generals per import de 4.022.547,16 euros.